Открытие и ведение счетов юридических и физических лиц в иностранной валюте

Банковское дело » Валютные операции коммерческих банков » Открытие и ведение счетов юридических и физических лиц в иностранной валюте

Страница 12

Для осуществления операций по кредитованию организаций в валютном отделе коммерческого банка открываются ссудные счета, на которые зачисляется сумма кредита. Открытие ссудного счета производится бухгалтером отдела валютных операций на основании распоряжения, подписанного главным бухгалтером. Бухгалтеру также передаются : один экземпляр кредитного договора и один экземпляр срочного обязательства. Ссудные счета ведутся на карточках счетов стандартной формы. Нумерация ссудных счетов ведется в порядке возрастания. Карточки лицевых счетов по выданным кредитам формируются в отдельную картотеку.

Банк систематически контролирует ход выполнения кредитного соглашения, целевое и своевременное использование кредита в иностранной валюте, соблюдение заемщиком установленных сроков ввода в эксплуатацию основных средств, приобретенных за счет кредита, и эффективность их использования. Контроль осуществляется как по отчетным данным, предоставляемым заемщиком банку, так и путем проведения проверок на местах с привлечением специалистов гаранта и других организаций.

Если необходимые средства на валютном счете отсутствуют, непогашенные кредиты относятся на счет просроченной задолженности по ссудам в иностранной валюте с начислением процентов по повышенной ставке, которая оговаривается в кредитном договоре.

По отношению к заемщикам, не выполняющим своих обязательств по кредитным договорам, банк имеет право:

- приостановить дальнейшее использование кредита;

- досрочно взыскать всю сумму ссудной задолженности.

При несоблюдении согласованных сроков монтажа и ввода в эксплуатацию машин и оборудования банк может увеличить процентную ставку, если это предусмотрено кредитным договором.

При систематическом невыполнении заемщиком условий кредитного договора, а также банковских требований и рекомендаций банк на основании этого договора может требовать досрочного погашения заемщиком всех ранее предоставленных кредитов в иностранной валюте.

В случае неуплаты очередного взноса в погашение кредита вся имеющаяся на день неплатежа задолженность считается непогашенной и с нее взымается дополнительно определенная договором процентная ставка.

Для обеспечения своевременности погашения инвалютного кредита банк вправе блокировать валютные счета предприятий - заемщиков.

Оценка рисков валютного кредитования. Важное значение при оценке кредитных рисков приобретает подробный анализ технико-экономического обоснования с точки зрения оценки обеспечения эффективного использования кредита и возможности вернуть всю сумму валютной задолженности в указанный срок.

Технико-экономическое обоснование потребности в кредите, предоставляемое заемщиком, в сжатой форме должно характеризовать оборот средств: получение кредита - закупка продукции - реализация - возврат кредита банку. Это обоснование должно содержать следующие данные:

- сроки и график проведения операций;

- технология реализации сделки;

- планируемый объем выручки;

- планируемые расходы;

- расходы на погашение кредитов и процентов;

- непредвиденные расходы;

- резервы;

- предполагаемый объем доходов.

Анализ технико-экономического обоснования производится на основе детального изучения проводимой за счет кредита сделки. Производится анализ всех стадий прохождения кредита и расчетов с учетом возможных изменений конъюнктуры рынка.

Большое значение имеет оценка деловых качеств самого заемщика - его опыта, предприимчивости и энергичности.

Особое внимание должно быть уделено тем стадиям оборота кредита, которые предполагают увеличение вероятности потерь для банка: предоплата товаров, реализации товаров на внутреннем валютном рынке за рубли, с последующей конверсией в валюту.

Проведение операций по валютному кредитованию предусматривает оценку валютных рисков, то есть опасности валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты. Валютному риску подвергаются должники и кредиторы, держатели счетов в инвалюте. Возникновение валютных рисков связано со следующими факторами:

Страницы: 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Информация по теме: