Анализ кредитного спроса. Автоматизация работы с клиентами по кредитным договорам

Страница 2

Рентабельность активов показывает эффективность размещения средств и определяется отношением нераспределенной прибыли за минусом платежей в бюджет к итогу баланса за вычетом результата от реализации.

Рентабельность затрат отражает долю прибыли от каждой гривны затрат на производство и реализацию продукции. Показатель рассчитывается отношением нераспределенной прибыли к затратам на производство и реализацию.

Сопоставляя сумму кредита и объем реализации, положительно оценивается превышение последнего показателя.

Существует множество методик анализа финансового положения клиента и его надежности в отношении своевременного погашения долга банку. При изучении кредитоспособности заемщика важное значение должно придаваться анализу коэффициентов, характеризующих различные соотношения статей баланса и динамику этих показателей.

В группе показателей ликвидности выделяют:

коэффициент абсолютной ликвидности k1;

коэффициент покрытия баланса k2;

КФИ + ДС

k1 = ––––––––––––> 0,2; (2.1)

åП3

где:

КФИ – Краткосрочные финансовые инвестиции

ДС – Все денежные средства

åП3 – Итог раздела 3 пассива

АЛФ

k2 = –––––––––; (2.2)

КР

где:

АЛФ – Активы ликвидной формы (Запасы и затраты денежных средств)

КР – Краткосрочные кредиты и расчеты с кредиторами

Коэффициент покрытия баланса должен быть не менее 2. Это означает, что предприятие сможет рассчитаться с текущими долгами только при условии двойного превышения ликвидных активов над краткосрочными обязательствами.

Показатели эффективности использования собственных и заемных средств рассчитываются на основе баланса предприятия и помогают оценить его кредитоспособность. К показателям этой группы относятся:

коэффициент обеспечения собственными источниками – k3;

коэффициент соотношения между неликвидными и ликвидными средствами – k4;

коэффициент соотношения собственных заемных средств – k5;

УОП – ДБП – РБП – НК – åА1

k3 = ––––––––––––––––––––––––––––– > 0,1; (2.3)

åА2 + åА3

где:

УОП – убытки отчетного периода

ДБП – доходы будущих периодов

РБП – резервы будущих платежей

НК – неоплаченный капитал

åА1 – итог раздела 1 актива

åА2– итог раздела 2 актива

åА3– итог раздела 3 актива

СН

k4 = –––––– = 1; (2.4)

СЛ

где:

СН – средства неликвидные;

СЛ – средства ликвидные.

СС

k5 = –––––; (2.5)

ЗС

где:

СС – собственные средства предприятия

ЗС – заемные средства предприятия

В практике коммерческих банков используются показатели рентабельности:

показатель рентабельности предприятия;

показатель рентабельности продукции.

Пч

Рпр = ––––––––––––– ´ 100 % (2.6)

Оср + ОБср

Пч

Рпрод = –––– ´ 100 % ; (2.7)

Рп

где:

Рпр – рентабельность предприятия;

Рпрод – рентабельность продукции;

Пч – чистая прибыль;

Оср – основные средства;

ОБср – оборотные средства;

Рп – реализация продукции.

Изучение финансовых отчетов – баланса, отчета о прибылях и убытках, расчет различных коэффициентов позволяет глубже проанализировать истинное положение вещей потенциального заемщика, оценить перспективы его развития и способность погасить ссуду.

Страницы: 1 2 3 4 5

Информация по теме: