Поступившие на экспертизу сомнительные денежные знаки сдаются вместе с первым экземпляром внебалансовых приходных ордеров и заявлениями клиентов заведующему кассой под расписку в книге 0482155. Приём осуществляется по надписям на ярлыках к мешкам с проверкой целости упаковки пломб. Сумма сомнительных денежных знаков приходуется на внебалансовом счёте “ 91202 “Разные ценности и документы” в оценке по номиналу. Первые экземпляры приходных ордеров вместе с заявлениями клиентов направляются в кассовые документы дня.
Экспертиза сомнительных денежных знаков проводится заведующим кассой (экспертом) в течении пяти рабочих дней со дня их поступления. Порядок работы с указанными денежными знаками и отражения в бухгалтерском учёте аналогичен изложенному в п. п. 4.3 - 4.5.
В случае затруднения в определении платёжеспособности банкнот и монеты в расчётно-кассовом центре они пересылаются в головной расчётно-кассовый центр не позднее следующего рабочего дня с момента проведения экспертизы.
В этом случае на основании акта экспертизы, в котором денежные знаки признаются требующими дальнейших исследований, они списываются с корреспондентского счёта клиента в корреспонденции со счётом 20201 “Касса”, одновременно зачисляются на внебалансовый счёт 91202 “Разные ценности и документы” в оценке по номиналу:
Д-т 30101 “Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России”;
К-т 20201 “Касса”;
Д-т 91202 “Разные ценности и документы”;
К-т 99999.
При отправке указанные денежные знаки приходуются на внебалансовом счёте № 91203 “Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчёт” в оценке по номиналу с одновременным списанием с счёта № 91202 “Разные ценности и документы”:
Д-т 91203 “Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчёт”;
К-т 91202 “Разные ценности и документы”.
Пересылка сомнительных банкнот и монеты в адрес головного расчётно-кассового центра производится через инкассаторов или ценным почтовым отправлением (только банкноты) в оценке по номиналу при описи, которая составляется в трёх экземплярах:
1-ый и 2-ой экземпляры описи вкладываются в посылку,
3-ий экземпляр направляется в кассовые документы дня.
Информация по теме:
Использование
интегрированной передачи данных
Рассмотрим вкратце решения компании RAD Data Communications, традиционно ориентированной на европейский рынок.
Основная современная тенденция развития банковских сетей в Европе, как и корпоративных сетей вообще, - переход к интегрирова ...
Классификация и разновидность векселей
Класс векселей достаточно многообразен, они отличаются по эмитенту, обслуживаемым сделкам и субъекту, получаемому оплату.
По признаку эмитента различают:
- казначейские векселя это краткосрочные долговые обязательства, выпускаемые прави ...
История мирового валютного рынка
Мировой валютный рынок (Foreign Exchange Market, или просто Forex) - наиболее емкий мировой финансовый рынок. Однако сложился он не так давно. По существу начало его развитию положил развал просуществовавшей около века системы золотого ст ...