Виды и формы кредитов

ДОЛГОСРОЧНЫЕ кредиты включают в себя займы общим сро­ком действия свыше десяти лет.

К редко встречающимся разновидностям долгосрочных кредитов относятся так называемые ИНВЕСТИЦИОННЫЕ МЕЖБАН­КОВСКИЕ КРЕДИТЫ. Как правило, они имеют характер суборди­нированного или партисипационного займа. Иногда в эту категорию включают несвязанные кредиты со сроком погашения свыше 10 лет.

Согласно нормативному регулированию ряда стран, под СУБОР­ДИНИРОВАННЫМ ЗАЙМОМ понимают средства, предостав­ленные заемщику для увеличения его рабочего капитала на срок свыше 10 лет. Используемые для расчета капитальной базы, а также для создания резервов под сомнительную и безнадежную за­долженность субординированные займы включаются заемщиком в разряд собственных средств. При ликвидации кредитного инсти­тута, имеющего в своем пассиве субординированные займы, соот­ветствующие средства могут быть использованы для удовлетворе­ния претензий кредиторов, в случае, если уставного, избыточного, а также других составляющих собственного капитала окажется не­достаточно для погашения всех его обязательств. В любом другом случае, если целевой характер предоставленных средств не был ого­ворен в кредитном соглашении, расходование субординированного займа требует письменного согласия кредитора.

ПАРТИСИПАЦИОННЫЙ КРЕДИТ обладает всеми вышепере­численными характеристиками субординированного займа, но имеет ряд отличительных черт. Фактически он является скрытым увели­чением собственного капитала банка, что объясняет в тексте со­ответствующего соглашения норму о возможном выпуске в пользу кредитора дополнительного количества акций заемщика. Партиси­пационный кредит может рассматриваться как одна из форм меж­банковских инвестиций и единственная кредитная сделка, которая может не иметь срока.

Широкие возможности субординированного займа и партисипа­ционного кредита предопределили очень жесткую регламентацию условий такого привлечения, а иногда и прямой запрет подобных опе­раций (Германия). В тех государствах, законодательством кото­рых разрешается привлечение этих займов (Англия, Франция и др.), их использование и погашение осуществляется только с письменного согласия валютных властей страны.

Иногда, в целях поддержания двусторонних взаимоотношений при невозможности осуществления двусторонней сделки (например, по достижении лимита кредитования одного заемщика), стороны могут воспользоваться так называемой “ЗЕРКАЛЬНОЙ СДЕЛ­КОЙ”. Указанная операция представляет собой предоставление кре­дита через третий банк, при котором реальный кредитор рефинан­сирует официального на условиях, полностью соответствующему “зеркальному” соглашению между официальным кредитором и ре­альным заемщиком. При этом целевой характер операции прояв­ляется в учете официального кредитора, так как конкретной статье привлечения соответствует контрстатья размещения средств.

Выгодой официального кредитора является разница между стоимостью привлеченного и стоимостью размещенного кредита в размере от 1/16 до 1/8% годовых. Во всем остальном рефинансиро­вание официального кредитора конгруэнтно. Соглашение по рефи­нансированию официального кредитора обычно включает следующую норму: “Обязательства заемщика перед кредитором ограничены суммами, поступающими от (имя банка) на основании соглашения от (дата соглашения)”. Поскольку такие кредиты предоставля­ются на джентльменской основе, то по первому требованию офици­ального кредитора реальный кредитор и реальный заемщик должны будут “открыть” свои взаимоотношения с выплатой цессии (недополученной прибыли) официальному кредитору. “Зеркальные” кредиты встречаются, как правило, в рамках одной финансовой группы и осуществляются с целью перевода капитала в главную контору, сокрытия региональной политики соответствующей фи­нансовой группы. При этом “зеркальные” кредиты внутри страны подчиняются законодательству этой страны, а международные “зеркальные” кредиты - законодательству первоначального креди­тора или английским нормам права.

Одним из основных показателей уровня риска кредитных вложе­ний является ОБЕСПЕЧЕННОСТЬ предоставленных ссуд. В этой связи кредиты подразделяются на обеспеченные и необеспеченные.

Под НЕОБЕСПЕЧЕННЫМИ понимается только одна разно­видность кредитных сделок - межбанковское соглашение о привлече­нии финансовых ресурсов на конкретный срок с обязательством уплаты основного долга о процентов на оговоренных условиях без предоставления каких-либо дополнительных документов или залога. Необеспеченный кредит - это кредит “под имя”.

Информация по теме:

Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах
В практике мирового банковского дела пока не найдено всеобъемлющей формулы или набора нормативов, которые бы достаточно точно определяли потребность коммерческих банков в необходимых ликвидных средствах. Руководство банков постоянно удел ...

Понятие лизинга и основные элементы лизинговых операций
В мировой практике термин «лизинг» используется для обозначения различного рода сделок, основанных на аренде товаров длительного пользования. В зависимости от срока, на который заключается договор аренды, различают три вида арендных опер ...

Налогообложение доходов по векселям
При выплате доходов по векселю банки удерживает налоги со следующих лиц: Налог на доходы - с иностранных юридических лиц, не поставленных на учет в налоговом органе РФ и, соответственно, не имеющих идентификационного номера налогоплатель ...