Неустойчивость нормативной базы в области валютного регулирования и валютного контроля отразилась и на порядке открытия валютных счетов юридическими лицами – резидентами в уполномоченных банках России. До осени 1994 года резиденту - участнику внешнеэкономической деятельности предоставлялось право на открытие нескольких валютных счетов в различных уполномоченных банках на территории Российской Федерации в одной или нескольких иностранных валютах. При отсутствии эффективно функционирующей системы обмена информации между банками действующий порядок не исключал нарушений со стороны владельцев нескольких валютных счетов. Логично, что вскоре совместным решением органов валютного контроля действующий порядок был отменён. По новому порядку предприятия – резиденты могли открывать в одном или нескольких уполномоченных банках валютные счета, но не более одного счёта в одной иностранной валюте на одно предприятие.
Затем, с выходом письма Банка России от 28 октября 1994 года № 120 «О специальных счетах в иностранной валюте» предусматривалось закрытие валютных счетов юридических лиц – резидентов, если к указанному сроку от них не поступало заявление о намерении иметь валютный счёт в качестве счёта в иностранной валюте по основной деятельности. Этот режим действовал до 15 декабря 1994 года, когда вышло совместное решение ГНС РФ, Министерства финансов РФ и Центрального банка России. Это решение по сути означало возврат к режиму регулирования открытия валютных счетов, действовавшему до 1 ноября 1994 года. Были восстановлены валютные счета, отменённые ранее.
Таким образом, в настоящее время предприятия, учреждения и организации – резиденты имеют право без ограничения по количеству и видам иностранных валют открывать в уполномоченных банках на территории Российской Федерации валютные счета. Наряду с одним или несколькими валютными счетами предприятие может открыть и один валютный счет в нескольких иностранных валютах.
Для осуществления внешнеэкономических расчетов в уполномоченном банке резидентам открываются счета в иностранной валюте. Для открытия валютного счета клиент должен представить в коммерческий банк:
- заявление на открытие текущего балансового валютного счета по установленной форме;
- заявление на открытие транзитного валютного счета;
- нотариально заверенную копию устава или положения о деятельности предприятия;
- нотариально заверенную копию учредительного договора;
- нотариально заверенные карточки с образцами подписей и оттиском печати предприятия в двух экземплярах;
- решение о создании или реорганизации предприятия;
- справку из налоговой инспекции и пенсионного фонда о регистрации предприятия;
- копия свидетельства о регистрации;
- бухгалтерский баланс.
Совместные предприятия кроме того должны представить в банк свидетельство о внесении их в Государственном Комитете Российской Федерации по иностранным инвестициям.
При открытии валютного счета коммерческие банки учитывают: наличие у клиента квалифицированного финансового аппарата, подготовленного для осуществления валютных операций; законность источников поступления валютных ценностей; перспективы внешнеэкономической деятельности с точки зрения валютных поступлений. Так же при открытии валютного счета банк может потребовать от клиента акт последней ревизии или бухгалтерский отчет на последнюю отчетную дату. Банк может ознакомиться с контрактами, соглашениями, подтверждающими получение клиентами валютных средств в ближайшие сроки.
В связи с обязательной продажей части валютной выручки российскими юридическими и физическими лицами в валютный резерв Центральный банк России и непосредственно на внутреннем валютном рынке каждому клиенту открывается в уполномоченном банке два параллельно существующих счета: транзитный валютный счет и текущий валютный счет.
Информация по теме:
Документарное инкассо в расчетах по экспорту
При обращении клиентов банка в Отдел по обслуживанию юридических лиц и бюджетов о приеме документов на инкассо специалист вышеуказанного отдела консультируется относительно выбора инкассирующего банка, а также размера тарифов комиссионног ...
Управление ликвидностью банка
В рамках системы контроля ликвидности осуществляется анализ следующих потоков данных:
1. Кредитный план. Формируется на основании предпол-ых платежей по заключенным кредитным договорам.
2. Депозитный план. Формир-ся на основании предпо ...
Формы и методы
управления кредитными операциями коммерческих банков
Все методы управления кредитными операциями коммерческих банков можно разделить на две большие группы: это методы, используемые Центральным банком страны и методы управления, которыми пользуется каждый конкретный коммерческий банк. Так ка ...