Недостачи, излишки, неплатёжные и поддельные денежные знаки, обнаруженные при пересчёте денежной наличности, регистрируются в кассе пересчёта в карточках или книге с указанием по отдельным клиентам расчётно-кассового цента суммы недостачи, излишка, неплатёжного или поддельного денежного знака по каждому акту, а также по каждому кассиру, выявившему недостачу, излишек, неплатёжный или поддельный денежный знак. На недостачи, излишки, неплатёжные или поддельные денежные знаки, обнаруженные в течение рабочего дня в упаковках одной кредитной организации, может составляться сводный акт в трёх экземплярах, к которому прилагаются частные акты.
По окончанию пересчёта банкноты и монета, из которых нельзя сформировать полные пачки, корешки и мешки, передаются под расписку в реестре одному или нескольким кассирам для объединения и упаковки в полные, неполные и сборные пачки. мешки с монетой. Указанные кассиры принимают полные и неполные корешки полистным пересчётом, монету по кружкам.
Контролёр (заведующий кассой пересчёта) принимает от кассиров обработанные пачки банкнот по надписям на накладных с проверкой количества корешков, правильности упаковки и наличия реквизитов, мешки с монетой по надписям на ярлыках, расписывается в реестре кассира за их приём и записывает принятую сумму денег в книгу 0482155 отдельно по каждому кассиру. Контролёр (заведующий кассой пересчёта) проверяет соответствие фактически полученной им после обработки суммы денег сумме, выданной на пересчёт с учёт оформленных в течение рабочего дня актов 0482145 и составляет справку об обработанной кассой пересчёта денежной наличности (приложение № 7).
Оформленные в течение рабочего дня акты 0482145 контролёр (заведующий кассой пересчёта) передаёт операционному работнику, который проверяет правильность составления актов и вписывает приходные и расходные кассовые ордера. Контролёр (заведующий кассой пересчёта) сверяет сумму, полученную им под отчёт, с сумой, указанной в приходных расходных документах, и фактическим остатком денег.
Контролёр сверяет сумму, полученную им под отчёт, с суммой, указанной в приходных и расходных документах, и с фактическим остатком денег.
Неиспользованный остаток денег, выданный контролёру для пополнения недостач, замены неплатёжных, сомнительных денежных знаков, и кассовые ордера с приложенными к ним первыми экземплярами актов 0482145 сдаются им заведующему кассой под расписку в книге 0482155. Приём остатка денег осуществляется полистно.
Пересчитанную и упакованную в установленном порядке денежную наличность вместе со справкой контролёр сдаёт в оборотную кассу заведующему кассой или в резервные фонды должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей. Приём осуществляется под расписку в книге 0482155 контролёра (заведующего кассой пересчёта) по пачкам и корешкам, надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой целости упаковки и наличия реквизитов. Указанные лица проверяют соответствие фактической суммы сдаваемых по каждому достоинству денег данным справки об обработанной кассой пересчёта денежной наличности и подписывают её. Если пересчёту подвергалась денежная наличность резервных фондов, должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, расписываются в книге 0482123.
Информация по теме:
Банковские “болезни” и возможные средства их излечения
Катастрофы банков - неизбежная реальность во всем мире. Не успела отшуметь история с банкротством британского инвестиционного банка Barings PLC, как во Франции были обнародованы подробности финансового кризиса широко известного банка Cred ...
ЕБРР и софинансирование
ЕБРР стремится привлекать софинансирующие организации к участию в своих операциях – свое участие в проектах в частном секторе он обычно ограничивает 35%. Действуя в качестве катализатора по привлечению в регион других инвесторов, ЕБРР мож ...
Бухгалтерский учет операций с векселями в банке
В соответствии с письмом Центрального банка России от 23 февраля 1995 года № 26 “Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями” коммерческие банки при выдаче (выпу ...