Валютные счета и порядок их открытия клиентам банка

Банковское дело » Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков » Валютные счета и порядок их открытия клиентам банка

Страница 2

- заявление на открытие текущего балансового ва­лютного счета по установленной форме;

- заявление на открытие транзитного валютного счета;

- нотариально заверенную копию устава или положе­ния о деятельности предприятия, учредительный до­говор;

- карточку с образцами подписей я оттиском печати предприятия (в трех экземплярах);

- решение о создании или реорганизации предпри­ятия;

- справку из налоговой инспекции и пенсионного фо­нда о регистрации предприятия.

При открытии валютного счета коммерческие бан­ки учитывают:

· наличие у клиента квалифицированного финансового аппарата, подготовленного для осуще­ствления валютных операций;

· законность источников поступления валютных ценностей;

· перспективы вне­шнеэкономической деятельности с точки зрения ва­лютных поступлений. При открытии валютного счета банк может потребовать от клиента акт последней ревизии (аудиторскую справку) или бухгалтерский отчет на последнюю отчетную дату. Банк может ознакомиться с контрактами, соглашениями, подтвер­ждающими получение клиентами валютных средств в ближайшие сроки.

В связи с обязательной продажей части валюты российскими юридическими и физическими лицами в валютный резерв ЦБР и непосредственно на внутрен­нем валютном рынке каждому клиенту открываются в уполномоченном банке два параллельно существу­ющих счета:

1. транзитный валютный счет;

2. текущий валютный счет.

На транзитный валютный счет зачисляются в пол­ном объеме поступления в иностранной валюте.

На текущем валютном счете учитываются средст­ва, оставшиеся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки.

Текущему валютному счету в банке присваивается номер. Валюта счета определяется по желанию клиен­та. Наименование валюты в банке кодируется в соот­ветствии с существовавшим ранее классификатором валют. Так, коды свободно конвертируемых валют идут под № 001—199.

В аналитическом учете коммерческого банка по каждому предприятию, имеющему текущий валютный счет, ведется лицевой счет. Учет по счетам ведется в двойном исчислении: в иностранной валюте и в руб­лях. Пересчет иностранной валюты в рубли осуществ­ляется по курсу Центрального банка России. По мере изменения курсов иностранной валюты в рублях про­изводится переоценка остатков валюты на счетах в банке (в рублевом исчислении). Сумма курсовых разниц относится на результаты деятельности клиен­тов. Извещение о списании и зачислении средств на счет клиента производится посредством дебетовых и кредитовых авизо.

Поступающие средства, как правило, первоначаль­но зачисляются на транзитный валютный счет клиен­та. Прямое зачисление средств на текущий валютный счет производится лишь тогда, когда из текста платеж­ного документа следует, что обязательная продажа валюты уже осуществлена или валютные поступления освобождены по закону от такой продажи.

Страницы: 1 2 

Информация по теме: