Понятие, формы факторинга. Условия расторжения договора факторинга

Банковское дело » Понятие, формы факторинга. Условия расторжения договора факторинга

Страница 1

Факторинг – до 12 мес., чаще всего во ВЭД. 3 стороны:

1 Банк;

2 Импортер;

3 Экспортер.

Банк перекупает у предприятия – продавца требования оплаты. Дорогая услуга.

.

Факторинг - это достаточно новый вид услуг в области финансирования, кот. занимаются спец. факторинг. компании, тесно связанные с банками или явл-ся их дочерними филиалами, либо сами банки.

Факторинг (factor - в переводе с английского «агент, посредник») явл-ся разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента, что связано с переуступкой клиентом-поставщиком факторинговой компании (фактор-фирме) неоплаченных платежных требований за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги и, соответственно, права получения платежа по ним. Он включает инкассирование дебиторской задолженности клиента, кредитование и гарантию от кредитных и валютных рисков.

Цель факт. обслуживания - своевременное инкассирование долгов для сокращения потерь, вследствие задержки платежа, и предотвращение появления сомнительных долгов, повышение ликвидности и снижение фин. риска для клиентов, кот. не хотят брать на себя работу по проверке платежеспос-ти своих контрагентов, по ведению бухг. учета в отношении своих требований и заинтересованы, по возможности, в наиболее быстром получении денег по счетам.

В основе факторинга лежит покупка банком (факторской компанией) счетов-фактур клиента на условиях немедленной оплаты части стоимости (70-90%) отфактурованных поставок и оплаты остальной части (за вычетом процента за кредит) в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от дебиторов. Поэтому факт. операции называют кредитованием продаж поставщика или предоставлением факт. кредита поставщику.

В соотв-вии с конвенцией о м/народном факторинге, операция считается факторингом в том случае, если она удовлетворяет какому-либо из следующих четырех признаков:

1. Наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований.

2. Ведение бухг. учета поставщика, прежде всего учета реализации.

3. Инкассирование его задолженности.

4. Страхование поставщика от кредитного риска.

Классич.факторинг в той форме, в кот. он практикуется во всем мире, предполагает наличие коммерч. кредита в товарной форме, предоставляемого продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары и оформляемого открытым счетом. Открытый счет, когда покупатель не выдает продавцу никакого долгового обязательства, предполагает риск. Страхование и управление рисками коммерч. кредита способны осуществить именно факт. компании в силу предполагаемых ими услуг.

В настоящее время выделяют несколько видов факторинговых операций.

1. Внутренние (если поставщик и его клиент, т.е. стороны по договору купли-продажи, а также фактор-фирма находятся в одной и той же стране) или м/народные.

2. Открытые (если должник уведомлен об участии в сделке фактор-фирмы) или закрытые (конфиденциальные). Уведомление должника при открытом факторинге осущ-ся путем соответ-щей записи на счете-фактуре, подтверждающей, что правопреемником по возникающему долгу явл-ся фактор-фирма и что платежи должны осущ-ся в ее пользу. При конфиденциальном факт-ге никто из контрагентов клиента не осведомлен о кредитовании его продаж фактор-фирмой.

3. С правом регресса, т.е. обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму, или без права регресса. Данные условия связаны с рисками, кот. возникают при отказе плательщика от выполнения своих обяз-тв, т.е. кредит. рисками. При заключении факт. соглашения с правом регресса поставщик продолжает нести опр-ный кредит. риск по долговым требованиям, проданным им фактор-фирме. Последняя может восп-ся правом регресса и при желании продать поставщику любое неоплаченное долговое требование в случае отказа клиента от платежа (его неплатежесп-ти). Данное условие предусм-ся в случае, если поставщики уверены, что у них не могут появиться сомнительные долговые обяз-ва, либо что они достаточно тщательно оценивают кредитосп-ть своих клиентов, разработав собственную достаточно эф-ую систему защиты от кредит. рисков, либо в силу специфики своих клиентов. И в том, и в др. случае поставщик не считает нужным оплачивать услуги по страхованию кредит.рисков. Однако гарантированный для поставщика своевременный приток ден. ср-тв может обеспечиваться только при заключении соглашения без права регресса. Необходимо отметить, что если долговое требование признано недействительным, фактор-фирма в любом случае имеет право регресса к поставщику.

Страницы: 1 2 3 4 5

Информация по теме:

Эмиссия эмиссионных ценных бумаг коммерческим банком
В Гражданском кодексе Российской Федерации перечислены виды ценных бумаг, но отсутствует их классификация. Проблема классификации в период становления рыночной экономики должна подчиняться анализу законодательных норм об отдельных видах ц ...

Предоставление кредита и анализ источников погашения кредита
После того, как сотрудник банка понял сущность заявки клиента, установил, разумна ли она и соответствует ли реалиям деятельности банка, он должен провести анализ источников погашения кредита. Этот анализ, выявляющий первичные и вторичные ...

Общая характеристика центральных банков
Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны. В различных государствах такие банки называются по-разному: народные, государственные, эмиссионные, резервные, Федеральная резервная система (США), Ба ...