К активам, не приносящим доход относятся: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском счете в Национальном банке, инвестиции в основные фонды банка. Таким образом, значительная доля активов, приносящих банку доход, в общей сумме активов свидетельствует об эффективном их размещении.
2.С точки зрения ликвидности выделяются три группы активов: а) высоколиквидные активы; б) ликвидные активы, которые могут быть превращены в денежные средства спустя определенный (кратковременный) период; в) труднореализуемые и безнадежные активы.
Высоколиквидные активы образуют активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (или их можно быстро перевести в нее); то есть это: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских счетах в Национальном банке и других банках, вложения в быстрореализуемые ценные бумаги.
Вторая группа активов по степени ликвидности охватывает различные краткосрочные вложения банка: ссуды, ценные бумаги, факторинговые операции и т.д.
Третья группа включает: во-первых, долгосрочные вложения банка (ссуды, ценные бумаги, долевое участие в финансировании проектов); во-вторых, труднореализуемые вложения банка (здания и сооружения, часть просроченной задолженности по ссудам); в-третьих, безнадежные вложения (длительные просроченные долги).
В процессе управления активами всю совокупность ресурсов целесообразно распределить между теми видами активов, которые с позиции банка являются наиболее приемлемыми с точки зрения их прибыльности (метод распределения общих ресурсов). При этом обязательным условием является соблюдение адекватного уровня ликвидности средств, вложенных в соостветствующие активы.
Таким образом, в банковской практике классификация активов по признаку их ликвидности предполагает выделение следующих четырех групп. Сначала определяется доля средств, которая может быть размещена в активы, представляющие собой первичные резервы, то есть те средства, которые могут быть немедленно использованы для погашения обязательств банка. К первичным резервам можно отнести кассовую наличность, средства на корреспондентских счетах и обязательные резервы в НБУ. Вторичные резервы охватывают высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой можно превратить в наличные средства. При необходимости они могут служить источником пополнения первоклассных ликвидных активов. В роли вторичных резервов выступают высоколиквидные ценные бумаги, межбанковские кредиты, выданные на незначительные сроки, и в определенной мере - высоколиквидные ссуды с небольшими сроками погашения. Величина вторичных резервов зависит от диапазона колебаний вкладов и спроса на кредит - чем они выше, тем больше по величине требуются резервы.
Третью группу активов, на которую приходится наибольшая доля размещаемых средств, составляют ссуды. Вложения в активы этой группы приносят наибольший доход банку, но и одновременно наиболее рискованны.
В последнюю группу активов, доля и состав которой определяются на основе прогнозирования, входят ценные бумаги с относительно длительными сроками погашения. Назначение инвестиций в эти ценные бумаги - приносить банку определенный постоянный доход и по мере приближения срока погашения долговых обязательств выступать в качестве дополнения вторичных резервов.
Информация по теме:
Причины возникновения риска
В литературе приняты несколько тождественных по сути определений финансового риска:
· ситуативная характеристика деятельности любого участника финансового рынка, отражающая неопределенность её исхода и возможные неблагоприятные последств ...
Категория риска в
экономических исследованиях
Концепция риска, как и его существование, стара как мир. Риск всепроникающ, он окружает нас день и ночь; он является сложной, неразрешимой, перманентной и неизбежной частью нашей жизни.
Синонимом риску является неуверенность, невозможнос ...
Анализ кредитоспособности
заемщика
Анализ кредитоспособности
является основным элементом в процессе кредитного анализа. К определению кредитоспособности заемщика существует множество различных подходов.
В Банке анализ кредитоспособности
включает следующие элементы:
&THOR ...