Как отмечалось ранее, банки могут открывать предприятиям, организациям и другим клиентам специальные ссудные счета и выдавать по ним кредиты, принимая в их обеспечение векселя. Ссуды оформляются без установления срока или до наступления срока погашения векселей, принимаемых в обеспечение.
Векселя принимаются в обеспечение специального ссудного счета не на их полную стоимость: обычно 60-90% их суммы в зависимости от размера установленного конкретным банком, а также в зависимости от кредитоспособности клиента и качества представленных им векселей.
Векселя представляются в банк при реестрах установленной формы. Записи по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей. По принятым с реестром векселям предъявителю вручается квитанция.
На векселях, внесенных в реестр, должен быть проставлен бланковый индоссамент от имени предъявителя. Перед этим индоссаментом оставляется достаточное место, чтобы банк мог поставить штамп по передачи векселя на имя банка, превратив таким образом бланковый индоссамент клиента в именной.
Одновременно представленные векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической надежности. С юридической стороны проверяется правильность заполнения всех реквизитов, а также полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе, и подлинность этих подписей.
К учету принимаются векселя, основанные только на товарных и коммерческих сделках. Векселя “бронзовые”, “дружеские”, встречные к учету не принимаются. Продажа векселей банку сопровождается как минимум одним индоссаментом владельца векселя в пользу этого банка, и, следовательно, предъявленный к учету вексель должен иметь не менее двух подписей, то есть векселедателя и первого векселедержателя.
Векселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными (выданные юридическими и физическими лицами, допускавшими свои векселя до протеста, некоммерческие векселя, неправильно оформленные и т.п.) вычеркиваются из реестра. Остальные векселя принимаются к учету с разрешительной надписью руководителя банка (или его заместителей) о сумме этих векселей на реестре.
В отношении сроков векселей предпочтение отдается краткосрочным векселям, менее зависимым от изменения экономического положения клиентов и общей хозяйственной конъюнктуры.
При использовании кредита банк следит за размером его свободного остатка. Перед проведением тех или иных платежных операций за счет ссуды по специальному ссудному счету банк проверяет расчет имеющегося свободного остатка кредита.
После погашения кредита по специальному счету под векселя клиенту возвращаются из обеспечения векселя на сумму, соответствующую внесенной в погашение долга. Если от клиента средства не поступают, на погашение задолженности по специальному счету обращаются суммы, поступающие в оплату векселей.
Погашение ссуды может осуществляться путем перечисления средств по распоряжению клиента с его расчетного счета или путем зачитывания платежей, поступающих по векселям, находящимся в обеспечении кредита, от векселедателей.
Если по специальному ссудному счету за счет поступающих средств образуется кредитовое сальдо, то банк начисляет на кредитовые остатки проценты в размере, установленном за хранение их на расчетных (текущих) счетах.
Векселедательский кредит может быть предоставлен клиентам, которые выдают под этот кредит собственные векселя другим предприятиям и лицам на оплату продукции, работ и услуг. Последние представляют такие векселя в свой банк, который пересылает их в банк векселедателя для учета за счет открытого ему кредита.
Вексельные кредиты открываются по заявкам клиентов. При рассмотрении возможностей открытия кредита банк рассматривает прежде всего, насколько финансово-хозяйственное положение клиента характеризует возможность своевременного погашения кредита, а также степень его кредитоспособности. При ухудшении хозяйственно-финансового положения клиента банк может пересмотреть размеры действующего кредита.
Векселя в случае векселедательского кредита принимаются к учету только в размере свободного остатка кредита. Для определения этого остатка ведется специальный внесистемный учет — “облиго клиента”, служащее для получения справок о том, не превышает ли сумма векселей, предъявленных к учету, размера открытого кредита, и каков еще свободный остаток кредита.
Информация по теме:
Изменение условий и закрытие документарных аккредитивов
Все изменения условий документарного аккредитива вносятся согласно письмам приказодателей (клиентов-импортеров) аккредитивов, составленных на фирменных бланках приказодателя за двумя подписями лиц, уполномоченных подписывать расчетно-плат ...
Мониторинг кредитов и
способы взыскания долга
На протяжении всего срока действия кредитного договора банк осуществляет контроль за выполнением заемщиком условий договора, целевым использованием кредита, своевременным и полным его погашением. При этом банк поддерживает деловые контакт ...
Резерв на возможные потери по ссудам
На основании Письма Центрального Банка России от 20 декабря 1994 г. № 130а коммерческие банки обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам. Указанный резерв учитывается на балансовом счете № 945 «Резерв на возможные потери по сс ...