Обеспечение кредита. Методы оценки кредитоспособности заемщика

Банковское дело » Надежность коммерческих банков и основные методы ее определения » Обеспечение кредита. Методы оценки кредитоспособности заемщика

Страница 1

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов на себя взять; размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщика различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов, включая такие, как:

1. коэффициент абсолютной ликвидности;

2. промежуточный коэффициент покрытия;

3. общий коэффициент покрытия;

4. коэффициент независимости.

Под ликвидностью понимается способность клиента своевременно погашать свои обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия характеризуют ликвидность баланса заемщика как возможность превращения его активов в денежные средства для погашения обязательств по пассиву. Промежуточный коэффициент покрытия показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитаться по своим краткосрочным долговым обязательствам. Коэффициент финансовой независимости характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности.

В зависимости от величины коэффициентов и коэффициента независимости предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности. Условная разбивка заемщиков по классности может быть осуществлена на основании следующих значений коэффициентов, используемых для определения их платежеспособности (Таблица 2).

Таблица 2. Условная разбивка заемщиков по классности

[8]

Коэффициенты

1-й класс

2-й класс

3-й класс

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,2 и выше

0,15 – 0,2

Менее 0,15

Промежуточный коэффициент покрытия

0,8 и выше

0,5 – 0,8

менее 0,5

Общий коэффициент покрытия

2,0 и выше

1,0 – 2,0

менее 1,0

Коэффициент независимости

Более 60%

40 – 60%

Менее 40%

Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому показателю – рейтинг заемщика.

Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения классности (1, 2, 3) любого показателя и его доли в совокупности. Так, к 1-му классу могут быть отнесены заемщики с суммой баллов от 100 до 150 баллов, ко 2-му классу – от 151 до 250 баллов, к 3-му классу – от 251 до 300 баллов.

Ликвидные средства 1-го класса:

1. Касса

2. Расчетный счет

3. Валютный счет

4. Прочие денежные средства

5. Долгосрочные финансовые вложения

Ликвидные средства 2-го класса:

1. Дебиторская задолженность

2. Авансы, выданные поставщикам и подрядчикам

Ликвидные средства 3-го класса:

1. Запасы

2. Затраты

С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои кредитные отношения. Так, первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (без обеспечения) ссуды с установлением во всех случаях более низкой процентной ставки, чем для всех остальных заемщиков.

Страницы: 1 2

Информация по теме: