Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:
1 группа – стандартные (практически безрисковые) ссуды,
2 группа – нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата),
3 группа – сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата),
4 группа – безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).
Исходя из всей совокупности обстоятельств, принимаемых во внимание при классификации ссуд, конкретная, классифицируемая ссуда может быть отнесена к одной из более высоких групп риска, чем это вытекает из формализованных критериев. Отнесение ссуды к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев, не допускается.
Исходя из формализованных критериев:
К стандартным ссудам
могут быть отнесены:
а) текущие ссуды независимо от обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним, кроме льготных текущих ссуд и ссуд инсайдерам;
текущие ссуды – ссуды, по которым отсутствует просроченная задолженность по выплате основного долга и не заключались дополнительные соглашения о пролонгации.
б) следующие обеспеченные ссуды:
§ текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно (продолжительность просрочки в уплате основного долга либо процентных платежей исчисляется в календарных днях);
§ с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;
§ переоформленные один раз без изменения условий договора;
Имеются в виду переоформленные (пролонгированные) ссуды при условии своевременной уплаты процентов по ним.
Под изменением условий договора по переоформленным ссудам понимается одно из следующих изменений:
§ уменьшение в дополнительном соглашении процентной ставки, при условии, что первоначальным договором предусмотрена фиксированная ставка, либо при плавающей процентной ставке – изменением, не соответствующим условиям, содержащимся в первоначальном соглашении сторон.
§ продление в дополнительном соглашении срока предоставления кредита на период, больший по сравнению со сроком, указанным в первоначальном кредитном договоре.
§ увеличение суммы предоставленного кредита относительно первоначального.
При оформлении дополнительного соглашения, на основании которого реально улучшается качество обеспечения ссудной задолженности, ссуда относится к той же группе риска, что и до переоформления.
К нестандарным ссудам
могут быть отнесены:
а) следующие обеспеченные ссуды:
§ текущие ссуды при наличии просроченной выплаты прцентов по ним от 6 до 30 дней включительно;
§ с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;
§ переоформленные два раза без изменения условий договора;
§ переоформленные один раз с изменениями условий договора;
б) недостаточно обеспеченные ссуды:
§ текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;
§ с прсроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;
§ переоформленные один раз без изменений условий договора;
в) льготные текущие ссуды и ссуды инсайдерам.
Под льготными ссудами понимаются ссуды, предоставленные заемщикам (кроме кредитных организаций) под процентную ставку ниже ставки рефинансированияч Банка России, действующей на момент предоставления ссуды (если средневзвешенная процентная ставка по данному филиалу или головной кредитной организации выше ставки рефинансирования). Если средневзвешенная процентная ставка по данному филиалу или головной кредитной организации ниже ставки рефинансирования, то льготной считается ссуда, предоставленная по ставке ниже средневзвешенной процентной ставки.
К сомнительным ссудам
могут быть отнесены:
а) следующие обеспеченные ссуды:
§ текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 31 до 180 дней включительно;
§ с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно;
§ переоформленные два раза с изменением условий договора;
§ переоформленные более двух раз независимо от наличия изменений условий договора;
б) недостаточно обеспеченные ссуды:
§ текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно;
§ с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;
§ переоформленные два раза без изменений условий договора;
§ переоформленные один раз с изменениями условий договора;
в) необеспеченные ссуды:
Информация по теме:
Глобальный уровень
На верхнем уровне объектно-ориентированной архитектуры системы реализуется графический интерфейс реального мира , с помощью которого управляющие приложения распознают подчинённые им ресурсы и устанавливают взаимосвязи . Для отображения вс ...
Структура управления
Высший руководящий орган МВФ — Совет управляющих, в котором каждая страна — член Фонда представлена управляющим и его заместителем, назначаемыми правительствами соответствующих стран на пятилетний срок (это, как правило, министры финанс ...
Кредитный мониторинг
Кредиты служат главным источником доходов банка и одновременно главной причиной риска. От структуры и качества кредитного портфеля зависят устойчивость банка и его будущее. Поэтому все банки, отвечающие современным требованиям или стремящ ...