Кассовые операции: конвертация одной валюты в другую, перевод наличных денег в безналичные и наоборот, размен и обмен денег, прием и выдача наличных денег и т.д.
КБ строят сои отношения с клиентами на договорной основе, т.ч. и при осуществлении их кассового обслуживания.
В своей деятельности по кассовому обслуживанию клиентов КБ руководствуются инструктивным материалом и прочими регулирующими материалами ЦБ РФ пределах Закона «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. В то же время предприятия и организации обязаны осуществлять свои операции с наличными деньгами в рамках утвержденного 16.03.95г. порядка ведения кассовых операций. Так, организации, предприятия и учреждения независимо от органи.-правовой формы хранят свободные ден/ср-а в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные ден/ср-ва, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.
Наличные деньги сдаются в дневные и вечерние кассы банков, инкассаторам и в объединенные кассы при предприятиях для последующей сдачи в банк, а т.же предприятиям Гос. комитета РФ по связи и информатизации (Госкомсвязи России) для перечисления на счета банков на основе заключенных договоров.
Своевременность и полнота сдачи наличных денег в банк контролируются экономистами банка. Текущий контроль ведется по контрольным ведомостям экономистами по кассовому плану, а последующий – в ходе проверок банками соблюдения предприятиями требований Порядка ведения кассовых операций.
Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций каждое учреждение комм.банка имеет оборотную кассу. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги д.б. оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета тот же рабочий день
Из оборотной кассы происходит и выдача наличных денег предприятиям и организациям. На основании полученных от предприятий сведений и кассовых заявок КБ составляет расчет кассового прогноза, в ходе исполнения которого и осуществляется кассовое обслуживание предприятий КБ-ми.
Для приема и выдачи денег, др. ценностей в каждом КБ имеется отдел кассовых операций, в котором м.б. приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы для размена денег, кассы для пересчета денежной выручки. Касса пересчета выручки создается тех банках, когда поступает выручка через инкассаторский аппарат. Вечерние кассы существуют только для приема денег в вечернее время. Кол-во касс зависит от объема и характера деятельности банка.
Банки принимают наличные деньги при личной явке клиента и в его присутствии, в баулах и от инкассаторов.
Чаще всего приходные кассы принимают деньги по объявлению на взнос наличными деньгами. Объявление состоит из 3-х частей: объявления, квитанции и ордера, которые заполняются вносителем денег.
Кассир принимает деньги от клиента с полистным пересчетом. Сейчас все банки снабжены спец. Машинами для счета денег.
Возможна сдача денег через аппарат инкассации, Прием сумок с деньгами от аппарата инкассации после окончания операционного дня осуществляют вечерние кассы. При приеме сумок кассир вечерней кассы проверяет накладные и явочную карточку. После сопоставления фактического наличия денег с данными препроводительных ведомостей на утро след.дня заведующий кассой передает накладные для оформления операций по зачислению денег в операционную кассу и на счета клиентов.
Новым видом услуг по приему денег явл-ся прием денежной наличности в бауле. Клиенты приносят баулы сами и оставляют их для пересчета и приема денег в приходной кассе. В баул клиентом вкладываются препроводительная ведомость и покупюрная опись денег. Кассир пересчитывает деньги в присутствии контролера.
Принятые в течение операционного дня деньги кассир формирует и вместе с приходными документами и сводной справкой отдает заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег.
Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги д.б. оприходованы в операционную кассу банка и зачислены на соответствующие счета по балансу в тот же рабочий день.
Выдача денег предприятиям на выплату з/платы, стипендий и т.п. производится КБ в сроки, установленные коллективными договорами, постановлениями правительства, распоряжениями министерств. Сроки выдачи сообщаются предприятиям в представляемых ежеквартально кассовых заявках. Для регулирования кассовых ресурсов КБ составляют календарь выдач з/платы и других видов оплаты труда рабочих и служащих.
К началу рабочего дня отделом денежного обращения определяется величина выплат наличных денег из кассы банка. С учетом этого для совершения расходных операций зав.кассой выдает под отчет кассирам необходимую сумму денег под расписку в книге учета принятых и выданных денег. Деньги расходной кассы выдаются в основном по денежным чекам из денежных чековых книжек. Из расходной кассы деньги могут выдаваться по расходным кассовым ордерам, которые выписываются бухгалтерией. При погашении ц/бумаг банка, выдаче вкладов гражданам, выдаче под отчет работникам банка командировочных, представительских и при др.расходах выписывается расходный кассовый ордер. В ордере указывают, кому и на какие цели выдаются деньги, номер счета, на который они будут зачислены.
Информация по теме:
Основные виды кредитных учреждений
В зависимости от того, кому принадлежат кредитные и кредитно-финансовые учреждения, в странах с рыночной экономикой различаются:
- государственные кредитные и кредитно-финансовые учреждения;
- частные кредитные и кредитно-финансовые учр ...
Залог прав
Закон РФ “О залоге” предусмотрел возможность не только вещей, но и имущественных прав.Предметом залога могут быть любые конкретные права, принадлежащие Залогодержателю, права владения и пользования, в том числе права арендатора, другие пр ...
Программное обеспечение АБС
Отличительной чертой функционирования АБС является необходимость обработки больших объемов данных в сжатые сроки. При этом основная тяжесть падает на операции ввода, чтения, записи, передачи данных. Это предъявляет весьма жесткие требова ...